Tenk på likviditet som penger til neste regning
Likviditet handler om et enkelt spørsmål: Har virksomheten penger tilgjengelig når regningene skal betales?
Tenk på din egen økonomi. Du kan eie en bolig som er verdt flere millioner kroner, men likevel mangle penger på brukskontoen dagen strømregningen forfaller. Du har verdier, men ikke nødvendigvis god likviditet. En virksomhet kan være i samme situasjon. Den kan eie maskiner, bygninger og varer, men mangle kontanter til lønn og leverandører.
Derfor betyr likviditet betalingsevne på kort sikt. Soliditet handler derimot om langsiktig styrke. Lønnsomhet handler om virksomheten tjener penger. Disse tre begrepene henger sammen, men beskriver ulike sider av økonomien.
Tre økonomiske spørsmål
Tjener virksomheten penger?
Dette er et spørsmål om lønnsomhet. Resultatregnskapet viser om inntektene er større enn kostnadene.
Kan virksomheten betale nå?
Dette er et spørsmål om likviditet. Bankbeholdning, innbetalinger og utbetalinger er sentrale.
Tåler virksomheten tap over tid?
Dette er et spørsmål om soliditet. Egenkapitalen fungerer som en buffer.
En bedrift kan svare ja på ett spørsmål og nei på et annet. Derfor trenger vi flere analyser.
Et hverdagslig eksempel
En liten nettbutikk selger varer for 200 000 kroner i januar. Kundene betaler med 30 dagers kreditt. Samtidig må butikken betale leverandøren 120 000 kroner og lønn på 50 000 kroner i januar.